《企業(yè)合規(guī)管理體系》解讀
2023 年8 月10 日，深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布了深圳市地方標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)合規(guī)管理體系》。
一、標(biāo)準(zhǔn)編制的背景和必要性
（一）國(guó)家層面的合規(guī)相關(guān)政策
黨的十八大確立了全面依法治國(guó)的總方針，在全面推進(jìn)依法治國(guó)的背景下，黨和國(guó)家高度重視企業(yè)合規(guī)制度體系建設(shè)。習(xí)近平總書(shū)記在中央多次重要會(huì)議上，就切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作作出了一系列重要講話(huà)和重要指示。
2018 年11 月9 日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)務(wù)院國(guó)資委”）辦公廳印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》并組織編制一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南。2021 年12 月3 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開(kāi)專(zhuān)題工作部署會(huì)，正式宣布2022 年為中央企業(yè)合規(guī)管理強(qiáng)化年。2022 年3 月12 日，第十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議通過(guò)的《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中提出了企業(yè)守法合規(guī)的要求，從中央層面再次明確強(qiáng)調(diào)了企業(yè)強(qiáng)化守法合規(guī)管理，建立合規(guī)制度體系的重要性。
2022 年8 月23 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》”）。《辦法》的出臺(tái)，對(duì)中央企業(yè)管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大直接影響。
（二）深圳市合規(guī)相關(guān)政策
2021 年5 月，中央全面依法治國(guó)委員會(huì)印發(fā)《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治先行示范城市的意見(jiàn)》，提出支持深圳打造全國(guó)企業(yè)合規(guī)示范區(qū)。
2022 年7 月，中共深圳市委印發(fā)《法治深圳建設(shè)規(guī)劃（2021—2025 年）》，明確要求深圳要積極打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)。
2023 年3 月，中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了深圳打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的戰(zhàn)略目標(biāo)，提出了探索建立企業(yè)合規(guī)認(rèn)證地方標(biāo)準(zhǔn)等重要任務(wù)，為企業(yè)合規(guī)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)指明了方向。
（三）國(guó)內(nèi)外合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀
國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）于2016 年批準(zhǔn)成立了ISO/TC 309組織治理技術(shù)委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)與組織的指導(dǎo)、控制和應(yīng)負(fù)責(zé)任相關(guān)的治理領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化工作。ISO/TC 309 下設(shè)了WG4 合規(guī)管理體系工作組，負(fù)責(zé)合規(guī)管理領(lǐng)域國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定和維護(hù)。目前，ISO/TC 309/WG 4 已發(fā)布的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)有ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》和ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》作為A 類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，可用于指導(dǎo)開(kāi)展合規(guī)管理體系認(rèn)證。
國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，2017 年，我國(guó)發(fā)布了等同采用ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 35770—2017《合規(guī)管理體系指南》。2021 年6 月24 日，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布《關(guān)于批準(zhǔn)籌建全國(guó)機(jī)構(gòu)治理標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)的通知》（國(guó)標(biāo)委發(fā)〔2021〕16 號(hào)），授權(quán)批準(zhǔn)由深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)籌建全國(guó)機(jī)構(gòu)治理標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)（SAC/TC 600）。SAC/TC 600 負(fù)責(zé)ISO/TC 309 的國(guó)內(nèi)技術(shù)對(duì)口工作。2022 年10 月，我國(guó)發(fā)布了等同采用ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。目前，國(guó)內(nèi)的第三方檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)紛紛依據(jù)ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》開(kāi)展企業(yè)合規(guī)管理體系認(rèn)證工作。企業(yè)的合規(guī)體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，合規(guī)已成為中國(guó)企業(yè)健康發(fā)展的主要趨勢(shì)和主旋律。
二、標(biāo)準(zhǔn)主要亮點(diǎn)
《企業(yè)合規(guī)管理體系》作為企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理體系構(gòu)建和評(píng)價(jià)的統(tǒng)領(lǐng)性、通用性的標(biāo)準(zhǔn)，為深圳市企業(yè)提供了建立、實(shí)施、評(píng)估、維護(hù)及改進(jìn)合規(guī)管理體系的一般規(guī)定，適用于企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，企業(yè)亦可依據(jù)該地方標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展自評(píng)和第三方評(píng)價(jià)，為深圳在雙區(qū)建設(shè)背景下探索評(píng)價(jià)企業(yè)合規(guī)提供技術(shù)支撐，有利于深圳市企業(yè)合規(guī)有關(guān)政策的落地實(shí)施。
本標(biāo)準(zhǔn)明確了企業(yè)合規(guī)管理體系的基本原則，規(guī)定了企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中的企業(yè)環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用、策劃、支持、運(yùn)行、績(jī)效評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)等方面的管理要求。主要內(nèi)容包括：
（1）基本原則：本標(biāo)準(zhǔn)從評(píng)價(jià)企業(yè)合規(guī)管理體系有效性、先進(jìn)性、適用性的角度，提出了企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)的有效適宜、全面覆蓋、客觀獨(dú)立、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、公開(kāi)易得五項(xiàng)基本原則。
（2）企業(yè)環(huán)境：企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)時(shí)，應(yīng)理解自身情況及外部環(huán)境，理解利益相關(guān)方的需求和期望，確定合規(guī)管理體系的邊界和適用性。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)管理體系。
（3）領(lǐng)導(dǎo)作用：企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者和決策層應(yīng)以身作則，堅(jiān)持并積極、明確地支持企業(yè)合規(guī)與合規(guī)管理體系建設(shè)，明確企業(yè)合規(guī)方針和目標(biāo)，確保合規(guī)成為企業(yè)核心價(jià)值觀之一，確保合規(guī)管理部門(mén)及人員的權(quán)限和獨(dú)立性，將合規(guī)納入企業(yè)績(jī)效考核，為合規(guī)管理工作提高充分、適當(dāng)且可用的資源和技術(shù)支持。
（4）策劃：包括對(duì)企業(yè)合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)措施的策劃、企業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)措施的策劃以及企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理體系變更的策劃。企業(yè)在策劃過(guò)程中按照相關(guān)制度及程序開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等工作，并根據(jù)法律法規(guī)及過(guò)往的經(jīng)驗(yàn)適時(shí)對(duì)相關(guān)制度和程序予以修訂和更新。
（5）支持：企業(yè)應(yīng)提供資源保障，支持開(kāi)展員工聘用、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)溝通、合規(guī)考核、合規(guī)咨詢(xún)、合規(guī)相關(guān)信息的記錄存檔、信息化建設(shè)等合規(guī)管理工作。
（6）運(yùn)行：企業(yè)通過(guò)建立健全合規(guī)審查與檢查機(jī)制，明確審查范圍、流程和標(biāo)準(zhǔn)，建立暢通的合規(guī)舉報(bào)渠道，并根據(jù)舉報(bào)線(xiàn)索開(kāi)展合規(guī)調(diào)查，落實(shí)合規(guī)報(bào)告制度，明確違規(guī)責(zé)任及違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn)等措施，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。
（7）績(jī)效評(píng)價(jià)：企業(yè)通過(guò)對(duì)合規(guī)管理體系的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量、分析、評(píng)價(jià)，開(kāi)展內(nèi)部審核和管理評(píng)審等方式，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，確保企業(yè)合規(guī)管理體系的適宜性、充分性、有效性。
（8）持續(xù)改進(jìn)：企業(yè)結(jié)合違規(guī)事件與合規(guī)管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，在合理的成本和可接受風(fēng)險(xiǎn)的條件下，持續(xù)改進(jìn)和完善合規(guī)管理制度，確保其適宜性、充分性和有效性，且應(yīng)對(duì)不合規(guī)事件采取相應(yīng)的措施。
（9）本標(biāo)準(zhǔn)還以附錄的形式規(guī)定了合規(guī)管理體系的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、合規(guī)管理體系的重點(diǎn)人員和合規(guī)管理體系的重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)要求。
三、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的效益
對(duì)于大多數(shù)深圳乃至中國(guó)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，合規(guī)管理體系是一個(gè)比較新的概念，企業(yè)對(duì)合規(guī)、合規(guī)管理、合規(guī)管理體系等概念以及如何開(kāi)展合規(guī)管理工作、如何建立合規(guī)管理體系缺乏思路，本標(biāo)準(zhǔn)基于已出臺(tái)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系指南》，結(jié)合深圳市企業(yè)目前的合規(guī)建設(shè)現(xiàn)狀、難點(diǎn)和需求，制定《企業(yè)合規(guī)管理體系》，推動(dòng)企業(yè)運(yùn)用良好的治理方法、道德規(guī)范和社會(huì)準(zhǔn)則塑造企業(yè)的合規(guī)之道，使合規(guī)文化成為企業(yè)文化的重要組成部分，將合規(guī)理念融入到企業(yè)業(yè)務(wù)管理工作中，為企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供標(biāo)準(zhǔn)化指引，為企業(yè)合規(guī)管理體系的評(píng)價(jià)和認(rèn)證工作提供參考依據(jù)，幫助企業(yè)預(yù)防、新世紀(jì)認(rèn)證發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于企業(yè)合規(guī)管理水平的提升，也有利于深圳打造全社會(huì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的高水平營(yíng)商環(huán)境。