《企業(yè)合規(guī)管理體系》解讀

2023 年8 月10 日，深圳市市場監(jiān)督管理局發(fā)布了深圳市地方標準《企業(yè)合規(guī)管理體系》。
一、標準編制的背景和必要性
（一）國家層面的合規(guī)相關(guān)政策
黨的十八大確立了全面依法治國的總方針，在全面推進依法治國的背景下，黨和國家高度重視企業(yè)合規(guī)制度體系建設。習近平總書記在中央多次重要會議上，就切實加強企業(yè)合規(guī)建設工作作出了一系列重要講話和重要指示。
2018 年11 月9 日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國務院國資委”）辦公廳印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》并組織編制一系列重點領(lǐng)域合規(guī)指南。2021 年12 月3 日，國務院國資委召開專題工作部署會，正式宣布2022 年為中央企業(yè)合規(guī)管理強化年。2022 年3 月12 日，第十三屆全國人大四次會議通過的《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035 年遠景目標綱要》中提出了企業(yè)守法合規(guī)的要求，從中央層面再次明確強調(diào)了企業(yè)強化守法合規(guī)管理，建立合規(guī)制度體系的重要性。
2022 年8 月23 日，國務院國資委公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱“《辦法》”）?！掇k法》的出臺，對中央企業(yè)管理和企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大直接影響。
（二）深圳市合規(guī)相關(guān)政策
2021 年5 月，中央全面依法治國委員會印發(fā)《關(guān)于支持深圳建設中國特色社會主義法治先行示范城市的意見》，提出支持深圳打造全國企業(yè)合規(guī)示范區(qū)。
2022 年7 月，中共深圳市委印發(fā)《法治深圳建設規(guī)劃（2021—2025 年）》，明確要求深圳要積極打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)。
2023 年3 月，中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的實施意見》，明確了深圳打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的戰(zhàn)略目標，提出了探索建立企業(yè)合規(guī)認證地方標準等重要任務，為企業(yè)合規(guī)建設標準化建設指明了方向。
（三）國內(nèi)外合規(guī)標準化現(xiàn)狀
國際標準化組織（ISO）于2016 年批準成立了ISO/TC 309組織治理技術(shù)委員會，主要負責與組織的指導、控制和應負責任相關(guān)的治理領(lǐng)域的標準化工作。ISO/TC 309 下設了WG4 合規(guī)管理體系工作組，負責合規(guī)管理領(lǐng)域國際標準的制定和維護。目前，ISO/TC 309/WG 4 已發(fā)布的國際標準有ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》和ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》作為A 類標準，可用于指導開展合規(guī)管理體系認證。
國內(nèi)標準方面，2017 年，我國發(fā)布了等同采用ISO 19600:2014《合規(guī)管理體系指南》的國家標準GB/T 35770—2017《合規(guī)管理體系指南》。2021 年6 月24 日，國家標準化管理委員會發(fā)布《關(guān)于批準籌建全國機構(gòu)治理標準化技術(shù)委員會的通知》（國標委發(fā)〔2021〕16 號），授權(quán)批準由深圳市市場監(jiān)督管理局負責籌建全國機構(gòu)治理標準化技術(shù)委員會（SAC/TC 600）。SAC/TC 600 負責ISO/TC 309 的國內(nèi)技術(shù)對口工作。2022 年10 月，我國發(fā)布了等同采用ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》的國家標準GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》。目前，國內(nèi)的第三方檢測認證機構(gòu)紛紛依據(jù)ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》開展企業(yè)合規(guī)管理體系認證工作。企業(yè)的合規(guī)體系建設穩(wěn)步推進，合規(guī)已成為中國企業(yè)健康發(fā)展的主要趨勢和主旋律。
二、標準主要亮點
《企業(yè)合規(guī)管理體系》作為企業(yè)開展合規(guī)管理體系構(gòu)建和評價的統(tǒng)領(lǐng)性、通用性的標準，為深圳市企業(yè)提供了建立、實施、評估、維護及改進合規(guī)管理體系的一般規(guī)定，適用于企業(yè)合規(guī)管理體系建設，企業(yè)亦可依據(jù)該地方標準開展自評和第三方評價，為深圳在雙區(qū)建設背景下探索評價企業(yè)合規(guī)提供技術(shù)支撐，有利于深圳市企業(yè)合規(guī)有關(guān)政策的落地實施。
本標準明確了企業(yè)合規(guī)管理體系的基本原則，規(guī)定了企業(yè)合規(guī)管理體系建設中的企業(yè)環(huán)境、領(lǐng)導作用、策劃、支持、運行、績效評價、持續(xù)改進等方面的管理要求。主要內(nèi)容包括：
（1）基本原則：本標準從評價企業(yè)合規(guī)管理體系有效性、先進性、適用性的角度，提出了企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設的有效適宜、全面覆蓋、客觀獨立、協(xié)同聯(lián)動、公開易得五項基本原則。
（2）企業(yè)環(huán)境：企業(yè)在開展合規(guī)管理體系建設時，應理解自身情況及外部環(huán)境，理解利益相關(guān)方的需求和期望，確定合規(guī)管理體系的邊界和適用性。在此基礎上，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際，建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)管理體系。
（3）領(lǐng)導作用：企業(yè)最高領(lǐng)導者和決策層應以身作則，堅持并積極、明確地支持企業(yè)合規(guī)與合規(guī)管理體系建設，明確企業(yè)合規(guī)方針和目標，確保合規(guī)成為企業(yè)核心價值觀之一，確保合規(guī)管理部門及人員的權(quán)限和獨立性，將合規(guī)納入企業(yè)績效考核，為合規(guī)管理工作提高充分、適當且可用的資源和技術(shù)支持。
（4）策劃：包括對企業(yè)合規(guī)目標及其實現(xiàn)措施的策劃、企業(yè)應對合規(guī)風險措施的策劃以及企業(yè)進行合規(guī)管理體系變更的策劃。企業(yè)在策劃過程中按照相關(guān)制度及程序開展風險識別、風險評估、風險應對等工作，并根據(jù)法律法規(guī)及過往的經(jīng)驗適時對相關(guān)制度和程序予以修訂和更新。
（5）支持：企業(yè)應提供資源保障，支持開展員工聘用、合規(guī)培訓、合規(guī)溝通、合規(guī)考核、合規(guī)咨詢、合規(guī)相關(guān)信息的記錄存檔、信息化建設等合規(guī)管理工作。
（6）運行：企業(yè)通過建立健全合規(guī)審查與檢查機制，明確審查范圍、流程和標準，建立暢通的合規(guī)舉報渠道，并根據(jù)舉報線索開展合規(guī)調(diào)查，落實合規(guī)報告制度，明確違規(guī)責任及違規(guī)處理標準等措施，推動企業(yè)合規(guī)管理體系的有效運行。
（7）績效評價：企業(yè)通過對合規(guī)管理體系的運行情況進行監(jiān)視、測量、分析、評價，開展內(nèi)部審核和管理評審等方式，對企業(yè)合規(guī)管理工作開展績效評價，確保企業(yè)合規(guī)管理體系的適宜性、充分性、有效性。
（8）持續(xù)改進：企業(yè)結(jié)合違規(guī)事件與合規(guī)管理體系績效評價結(jié)果，在合理的成本和可接受風險的條件下，持續(xù)改進和完善合規(guī)管理制度，確保其適宜性、充分性和有效性，且應對不合規(guī)事件采取相應的措施。
（9）本標準還以附錄的形式規(guī)定了合規(guī)管理體系的重點環(huán)節(jié)、合規(guī)管理體系的重點人員和合規(guī)管理體系的重點領(lǐng)域的合規(guī)要求。
三、標準實施的效益
對于大多數(shù)深圳乃至中國的企業(yè)來說，合規(guī)管理體系是一個比較新的概念，企業(yè)對合規(guī)、合規(guī)管理、合規(guī)管理體系等概念以及如何開展合規(guī)管理工作、如何建立合規(guī)管理體系缺乏思路，本標準基于已出臺的國際標準ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系指南》和國家標準GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系指南》，結(jié)合深圳市企業(yè)目前的合規(guī)建設現(xiàn)狀、難點和需求，制定《企業(yè)合規(guī)管理體系》，推動企業(yè)運用良好的治理方法、道德規(guī)范和社會準則塑造企業(yè)的合規(guī)之道，使合規(guī)文化成為企業(yè)文化的重要組成部分，將合規(guī)理念融入到企業(yè)業(yè)務管理工作中，為企業(yè)合規(guī)建設提供標準化指引，為企業(yè)合規(guī)管理體系的評價和認證工作提供參考依據(jù)，幫助企業(yè)預防、新世紀認證發(fā)現(xiàn)和應對合規(guī)風險，提升企業(yè)的市場競爭力，有利于企業(yè)合規(guī)管理水平的提升，也有利于深圳打造全社會合規(guī)經(jīng)營的高水平營商環(huán)境。